🇨🇦 联邦税 vs. 魁北克税：有什么区别？
- Sai Chak Tsoi
- 2天前
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加拿大的税制具有独特性，其中一个主要原因是 魁北克拥有独立运作的省级税务机关。因此，在魁北克生活或经营业务的个人与企业，需要面对两套不同的税务规则、两份税表以及两个政府部门。以下是关键差异的简要说明。
1. 不同的税务机构
联邦（加拿大）: 由 加拿大税务局（CRA） 负责管理。
魁北克: 由 魁北克税务局（Revenu Québec，RQ） 负责管理。 魁省是全国唯一自行管理多项税务与福利项目的省份，因此纳税人通常需要提交额外的省级表格。
2. 两份独立的报税表
如果您居住或在魁北克经营业务，必须同时提交：
联邦报税表（T1 个人、T2 公司）
魁北克省报税表（TP-1 个人、CO-17 公司）
这意味着更多的计算、更多的表格，以及更多种类的税务抵免与扣减。
3. 不同的税率体系
联邦与魁北克省的税率是独立运作的，最终合并后构成您的总税额。
个人方面
魁北克的省税税率通常较高，但居民会收到一项 联邦税收减免（Federal Abatement） 来平衡差异。
企业方面
企业的综合税率约为 26.5% 左右，但中小企业可从 CRA 与 RQ 获得优惠税率。
4. 不同的销售税
在魁北克经营业务的企业需处理两种销售税：
GST（5%）：联邦商品及服务税
QST（9.975%）：魁北克销售税
虽然 QST 的规则与 GST 非常相似，但 QST 完全由 Revenu Québec 管理及审计。
5. 不同的薪酬制度
魁北克拥有自己的养老金与家庭保险计划，用来替代联邦制度：
CPP → QPP（魁北克养老金计划）
EI → QPIP（魁北克育儿保险计划）
雇主还必须缴纳额外的魁省专属费用，如：
健康服务基金（Health Services Fund）
CNESST（职业安全与保险）
6. 独有的省级税务抵免与扣减
魁北克提供多种省级独有的抵免，包括：
团结税退税（Solidarity Tax Credit）
高比例的托儿费用抵免
工作奖励金（Prime au travail）
这些抵免与联邦系统完全不同，需要单独计算。
7. 不同的税务表格与单据
税务文件格式也不相同：
联邦表格: T4、T5、T2202 等
魁北克表格: RL-1、RL-3、RL-8 等
大多数魁省表格以法语为主，对部分纳税人来说增加了额外挑战。
总结
加拿大与魁北克的税制主要差异体现在 管理机构、规则、计算方式与合规要求。魁北克的独立运作模式使税务系统更加复杂，形成“双层税制”。对于在魁省生活、经营或计划迁移的个人与企业来说，了解这些差异对于合规与税务优化至关重要。
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